纺织企业年度经营管理方针和目标

来源：舟格财经

第三部分 08年度经营管理方针和目标

一、经营管理方针

2008年度经营管理方针应当依据TOWS分析得出的战略举措制定，应具备针对性和可操作性，避免空泛。

二、经营管理目标

•资产利用•参与团体•成本收益率•每平方米建筑费用•客户资料库暂停时间•周期•员工推举•每个客户的费用•产品开发费用（销售百分比）•内部客户满意度指标•交货时间•新服务/ 新产品的推出与竞争对手的比较（时间上）•新服务/ 新产品与计划的对比（时间上）•新销售渠道的数量•地理范畴新市场的数量•新服务/ 新产品的数量•不遵守风险管理事件的数量•不遵守规定和条例事件的数量•正面媒体的覆盖数量•地理范畴新市场的销售百分比/ 新分部•新服务/ 新产品的销售百分比•每个市场分割的利润率•新服务/ 新产品与总服务/ 产品的比率•每个员工的销售额

3、客户目标

典型的指标包括：客户满意程度、客户保持程度、新客户的获得、客户盈利能力、市场占有率、重要客户的购买份额等。

•战略服务/ 产品的年增长率•每个客户的平均存货量•每个客户平均总预付款•每种客户类型的平均利润率•客户认知的品牌价值•产品提供的广度•第一时间解决的投诉•客户忠诚度•客户渗透率•客户满意度•每个员工服务的客户•员工对客户满意度的认知调查•知识性员工•客户关系深度•客户的市场占有率•服务/ 产品类型的市场占有率•推销和广告的费用•获得一个新客户所需的推销和广告费用•每个客户的净利润•每月投诉次数•每个客户区域的净利润•假货渠道数量•每个区域新客户的数量•新客户销售的百分比•无盈利客户的百分比•相对于竞争对手的价格•产品/ 服务的取消率•成功销售给客户的产品数量/ 范围•现有客户的推荐率•要求完成时间•每个销售渠道的销售额•现有客户的销售增长•合资企业的销售增长•地区性客户的销售增长•产品类别的销售增长率•每个客户的销售额•目标客户的参与度

4、学习成长目标

公司创新、提高和学习的能力，是与公司的价值直接相连的。也就是说，只有通过持续不断地开发新产品，为客户提供更多价值并提高经营效率，公司才能打入新市场，增加收入和利润，才能壮大发展，从而增加股东价值。

典型的指标有：开发新产品所需时间、产品成熟过程所需时间、销售比重较大的产品的百分比、新产品上市时间等。

•功能性部门内平均的晋升时间•员工士气（旷工、停工期、新旧员工数对比）•员工对专业或商业组织的参与程度•员工满意度•员工培训支出（占销售量的百分比）•员工流失率•每个功能性部门的员工流失率•授权指标（经理人数）•道德违反•内部沟通率•信息费用•员工服务期限•交叉培训的员工数目•交叉分配工作（转岗）的数量•新招聘的人数•综合招聘的次数•未聘用的申请工作人数•股票分享计划的参与度•小组开发商业计划的百分比•拥有技术资格的员工百分比•拥有高级学位的员工百分比•分享信息系统的百分比•享有激励机制的小组百分比•调整个人目标的百分比•工作环境质量•研究和发展•每个员工的销售量•战略性信息的利用率•支持性员工与运作性员工的比率•培训支出•每个员工的培训投入•不同部门的每个员工的培训时间•员工与上级的沟通

例：美孚NAM&R的平衡计分卡

	战略主题	战略目标	测量指标
财务构面 (Financial)	财务成长	F1资本运用回报率 F2现有资产利用 F3获利 F4成本优势 F5获利成长	资本运用回报率现金流量净毛利与竞争者比较的排名单位售油成本(与竞争者比较) 销售量增长(与竞争者比较) 高级品所占销售比例非油类产品的营收与毛利
顾客构面 (Customer)	让顾客有愉悦的消费经验双赢的经销商关系	C1使目标顾客群有愉悦购买体验 C2建立与经销商的双赢关系	目标市场的占有率神秘客访查评价经销商毛利成长经销商问卷调查
内部流程构面 (Internal)	建立经销优势安全与可靠具竞争力的供应商品质社区的好邻居	I1创新的产品与服务 I2业界最佳经销团队 I3炼油厂绩效 I4库存管理 I5成本优势 I6符合规格与交期 I7提升工作环境的安全卫生	新产品的投资回报率新产品被市场接受的比率经销商品质评价良品率落差（下降水平）非计划性的停工存货水准缺货率运营成本(与竞争者比较) 零缺失订单环境意外事件发生次数工时数
学习与成长构面 (Learning & Growth)	训练有素且士气高昂的工作团队	L1利于行动的组织气氛 L2员工核心能力与技术 L3战略性资讯的获取	员工满意度调查完成个人计分卡的比率(%) 战略性员工技能战略性资讯（系统）的完备率

三、主要经营管理目标选择和目标确定过程说明

第四部分本年度经营计划及举措

一、市场营销计划及举措

1、销售目标：分产品类型、市场类别分别设定销售目标；

2、销售活动计划：包括老客户订单扩展计划、细分市场新客户开发计划；

3、产品开发与管理计划及举措，包括新产品开发、老产品升级、产品组合策略、品牌定位、包装、产品生命周期策略等；

4、价格策略；

5、渠道改进与开发计划及举措，包括解决营销渠道间利益冲突、向前整合／向后整合渠道整合、开创新营销渠道等；

6、广告促销计划。包括平面媒体、展会、价格促销、其它媒体。

二、生产计划及举措

1、排产计划（严格按照以销定产的原则进行排产）

——预计全年工作日并考虑国家法定节假日；

——人员配置。

2、能耗计划和管理举措；

3、设备计划和管理举措；

——购置计划；

——维护保养计划；

——备品备件计划；

——提高设备利用率的措施。

4、库存管理；

5、对产品合格率的控制；

6、对生产成本的控制措施；

7、提高劳动生产率措施。

三、质量管理计划及举措

1、试验检验计划；

——人员配置；

——检测器具、物品的配置与使用；

——检测设备的检定或校准。

2、提高产品合格率的计划和举措；

3、质量体系建设工作计划；

四、采购计划及举措

1、持续均衡的原材料供应计划以及保障措施；

2、原材料降价计划；

3、原材料付款计划；

4、原材料库存计划；

5、供应商开发计划，考虑降低采购成本和提高采购质量。

五、投资管理计划及举措

1、新建投资；

2、在建投资；

3、固定资产更新；

4、技术改造；

5、其他投资支出（包括土地、设计费用等）。

六、人力资源计划及举措

1、年度人力资源需求分析及招聘计划；

2、年度薪酬福利计划及举措；

3、年度考核激励计划及举措；

4、年度培训开发计划及举措。

七、管理提升及制度建设计划及举措

1、治理结构完善计划；

2、预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措；

3、绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措；

4、其它管理制度完善及举措。

八、其它计划及举措

如：安全计划及举措：

1、火灾事故、重大治安案件、重伤以上事故、重大交通事故等事故防范措施；

2、降低千人负伤率‰措施；

3、提高合格班组达标率措施。